前言：委外材料余额表的本期结余和总账的委外材料费不平，核对不上是什么原因导致的呢？下面以用友U8软件就这个问题来做详细分享说明。
1、首先理清数据的来源：
（1）委外材料余额表的发出是材料出库单上的数量和金额（单据保存就会体现），收回取的是核销单上对应材料出库单的核销数量和金额；
（2）总账-科目账-余额表，委外材料费借方是材料出库单生成的凭证科目，贷方是指委外入库单生成凭证上的科目。
2、核对思路：
（1）期初先对平，再去对本期发生数据，当前查询委外材料余额表和总账科目余额表，结余差异金额显示如下：
（2）查看是否有委外材料出库单未记账
目前查询确实有一笔材料出库单未记账，对材料出库单记账生成凭证
（3）凭证查询查看对应科目的系统名是否全部为存货系统
查询凭证列表有一笔非存货核算系统生单的记录，删除此凭证（跨月不能删除凭证，可以备份账套，冲销凭证重新生成凭证）
（4）对没记账的材料出库单记账生成凭证，再去作废整理非存货核算系统的凭证，再去查询科目余额表和委外材料余额表，此时的余额是对平的
（5）如果还是对不上，那么总账科目余额表的材料费借方与存货核算流水账业务类型委外发料和委外倒冲的发出金额（材料费）进行核对，总账科目余额表的材料费贷方与存货核算流水账业务类型委外加工材料费进行核对，如果还是核对不上需要在总账凭证查询中维护科目与存货核算流水账的明细核对。借方核对：
贷方核对：
至此就讲解完毕了，建议小伙伴们收藏并转发，不明白的小伙伴们可以联系我们！
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